Ako sa vyhnúť transakčnej dani? Živnostníci majú tieto možnosti

Nová daň si vyžaduje, aby podnikatelia mali založený podnikateľský účet, pričom tento účet musia zriadiť najneskôr do 31. marca 2025. Daň sa nebude uplatňovať v určitých prípadoch, napríklad pri prevodoch peňazí z firemného účtu na súkromný účet. Platí však podmienka, že oba účty musia byť vedené v rovnakej banke.

Rovnaké pravidlá platia aj pre prevody peňazí do druhého a tretieho dôchodkového piliera, ako aj pre úhrady odvodov a daní. Táto výnimka zahŕňa aj platby uskutočnené na pošte, určité transakcie spojené s obchodovaním s cennými papiermi a platby do fondu prevádzky, údržby a opráv súvisiace s bývaním.

Ako sa jej môžu živnostníci vyhnúť

Transakčnej dani sa môžu úplne vyhnúť živnostníci, ktorí uplatňujú paušálne výdavky, ako aj tí, ktorí pracujú výlučne pre jedného zamestnávateľa. Nemusia odvádzať daň z príjmu, ani zo sociálnych a zdravotných odvodov. Pokiaľ všetky svoje platby realizujú inak než prevodom, neplatia transakčnú daň. Prevod prostriedkov na ich osobný účet je oslobodený od tejto dane, a ďalšie využitie týchto finančných prostriedkov už nie je zdanené.

Podnikateľský účet a osobný účet v jednej banke

Z legislatívy vyplýva, že aj keď musí mať podnikateľ podnikateľský účet, pri prevodoch v rámci tej istej banky na svoj osobný účet transakčnú daň neplatí. To znamená, že ak má podnikateľský a osobný účet vedený v rovnakej banke a prevádza si naň príjem, táto transakcia bude oslobodená od dane. Rovnako neplatí transakčnú daň pri platbách kartou. Situácia sa však mení, ak má zamestnancov – v tomto prípade už bude musieť daň z prevodu ich mzdy odvádzať.

Podnikateľské účty jednotlivých bánk

Pre živnostníkov, ktorí si potrebujú zriadiť podnikateľský účet, je kľúčové vybrať si čo najvýhodnejšiu možnosť. Bankové ponuky sa odlišujú nielen výškou mesačných poplatkov, ale aj rozsahom služieb zahrnutých v balíku služieb.

Tatra banka – Živnostenský účet
Mesačný poplatok za vedenie Živnostenského účtu je 0 eur. Prvých 12 mesiacov je jeho vedenie zadarmo bez podmienok, následne stačí bezhotovostný kreditný obrat aspoň 500 eur mesačne, inak je cena 7 eur mesačne. V prípade mladého živnostníka je jeho vedenie zadarmo do 26-teho roku života.

Služby, ktoré získate v rámci Živnostenského účtu:

• neobmedzené množstvo automatizovaných transakcií,
• e-mailové a push notifikácie o pohyboch na svojom podnikateľskom účte v ľubovoľnom intervale,
• neobmedzený počet výberov z bankomatov Tatra banky na Slovensku a v zahraničí z bankomatov skupiny Raiffeisen Bank International AG,
• neobmedzené platby cez Internet bankingTB v mene CZK v prospech klientov Raiffeisenbank Česká republika,
• vydanie jednej novej firemnej kreditnej karty na prvých 6 mesiacov bez poplatku,
• debetnú kartu s výhodami Visa Benefit programu,
• možnosť uzatvoriť výhodné cestovné poistenie do celého sveta.

Slovenská sporiteľňa – Podnikateľský účet
Mesačný poplatok Podnikateľského účtu je 7 eur. Mesačný poplatok 0 eur pre novootvorené účty na prvých 12 mesiacov, pre začínajúcich podnikateľov na prvých 12 mesiacov zadarmo, pre existujúcich klientov pri mesačnom počte minimálne 25 transakcií (bezhotovostné vklady, prevodné príkazy zadané elektronicky vrátane trvalých príkazov/inkás, platby platobnými kartami, výbery z bankomatov) zadarmo.

Služby, ktoré získate v rámci Podnikateľského účtu:

• všetky došlé platby,
• všetky odchádzajúce platby (zadané elektronicky) vrátane okamžitých,
• zriadenie, zmena, zrušenie trvalého príkazu alebo inkasa,
• realizácia trvalého príkazu alebo inkasa,
• platba platobnou kartou doma či v zahraničí,
• výbery hotovosti z našich bankomatov,
• výbery hotovosti v eurách z bankomatov skupiny ERSTE,
• 1 × platobná karta Visa Business,
• 1 × vkladová Business karta,
• George alebo Business24,
• elektronický výpis, push notifikácie.

ČSOB – Podnikateľské konto
Mesačný poplatok Podnikateľského konta je 7 eur. Podnikateľské konto na 24 mesiacov bez poplatku za vedenie. Ak ešte nie ste firemným klientom ČSOB a máte obrat do 1,5 mil. EUR, môžete využiť limitovanú ponuku a spraviť si 24-mesačné prázdniny od platenia poplatkov za vedenie podnikateľského účtu.

Služby, ktoré získate v rámci Podnikateľského konta:

• Internetbanking Moja ČSOB a ČSOB SmartBanking,
• 35 bezplatné prijatých platieb v EUR,
• Platba, zriadenie a zmena SEPA trvalého platobného príkazu elektronicky,
• Platba, zriadenie a zmena súhlasu so SEPA inkasom elektronicky,
• Odoslaná platba v EUR elektronicky,
• Platba platobnou kartou v SR a zahraničí,
• Vkladová karta,
• 1 × VISA Business alebo Mastercard Business,
• Hotovostný vklad cez bankomat ČSOB,
• Výber hotovosti z bankomatov ČSOB v SR a KBC Group.

 
VÚB banka – VÚB Biznis účet Štandard
Mesačný poplatok Podnikateľského účtu je 8 eur. Začínajúci podnikateľ alebo novovzniknutá spoločnosť môže získať 100 % zľavu z poplatku na 12 mesiacov. Pre všetkých je možnosť získať 100 % zľavu z poplatku za vedenie VÚB Biznis účtu Štandard na 12 mesiacov. Stačí, ak v priebehu prvého polroka zrealizuje klient aspoň v 4 mesiacoch minimálne 5 ks transakcií mesačne.

Služby, ktoré získate v rámci VÚB Biznis účtu štandard:

• Elektronický výpis,
• SMS správy o vašich transakciách,
• 15 elektronických transakcií,
• zadanie trvalých príkazov, automatických prevodov a autorizácie na SEPA inkaso cez Nonstop banking,
• debetná karta VISA,
• zasielanie SMS správ o pohyboch na bežnom účte,
• zasielanie/stiahnutie opisu transakcií z účtu cez vybrané služby Nonstop bankingu na

UniCredit Bank – Účet BUSINESS ŠTART
Mesačný poplatok Účtu BUSINESS START je 5 eur. Vedenie účtu je prvých 12 mesiacov zadarmo. Po uplynutí tejto doby je potrebné plniť podmienku kreditného obratu v danom mesiaci aspoň vo výške 400 eur mesačne.

Služby, ktoré získate v rámci Účtu BUSINESS ŠTART:

• výpis zasielaný e-mailom alebo do elektronického bankovníctva,
• prijaté SEPA úhrady,
• SEPA úhrady trvalým príkazom na úhradu a úhrady SEPA inkasom,
• odoslané SEPA okamžité úhrady cez elektronické bankovníctvo,
• správa trvalých príkazov a súhlasov so SEPA inkasom − zadanie, zmena, zrušenie,
• služby elektronického bankovníctva,
• platobná karta Debit Business Standard,
• výbery hotovosti debetnou kartou z bankomatov UniCredit Bank v SR a z bankomatov bánk patriacich do UniCredit Group v zahraničí,
• platby kartou.

mBank – mKonto Biznis
Mesačný poplatok účtu mKonto Biznis je 0 eur.

Služby, ktoré získate v rámci účtu mKonto Biznis:

• vydanie karty zadarmo a vedenie karty taktiež zadarmo v prípade mesačného obratu na karte aspoň 70 eur, alebo pri zriadení a vedení úverového produktu (prvé tri mesiace je vedenie platobnej karty celkom zadarmo bez podmienok),
• výbery zo všetkých bankomatov v SR aj zahraničí máte zadarmo, stačí si vybrať vždy aspoň 70 eur alebo ekvivalent v inej mene. Niektorí prevádzkovatelia bankomatov si však môžu za výber hotovosti naúčtovať vlastný poplatok,
• platobná karta mKarta Biznis – vydanie/obnovenie plastovej karty pre majiteľa,
• zadarmo prichádzajúce a odchádzajúce SEPA platby do zahraničia a odchádzajúce domáce platby doručované D + 1 štandardne,
• platby kartou.

 
Fio banka – Fio podnikateľský účet
Mesačný poplatok Fio podnikateľského účtu je 0 eur.

Služby, ktoré získate v rámci Fio podnikateľského účtu:

• platby v rámci banky,
• platby v EUR v rámci SEPA – po novom aj v okamžitom režime,
• platby v CZK z/do banky v ČR,
• bezkontaktná karta Visa alebo Mastercard,
• platobná karta pre ďalšiu osobu,
• výbery z bankomatov Fio banky vždy zadarmo,
• neobmedzené výbery zadarmo z ľubovoľného bankomatu po celom svete s kartou Visa,
• prehľadný Internetbanking a Smartbanking pre Android aj Apple,
• API Bankovníctvo a Fio API Plus,
• online zmeny limitov karty,
• nastavenie oprávnení k účtom,
• operácie s trvalými príkazmi a inkasami,
• výber EUR v hotovosti na pokladni nad 50 eur,
• vklad EUR v hotovosti na pokladni (uskutočnený majiteľom či oprávnenou osobou k účtu).

Prima banka – Podnikateľský účet pre živnostníkov
Mesačný poplatok Podnikateľského účtu pre živnostníkov je 6,90 eur. Podnikateľský účet je vedený bez poplatku, ak má majiteľ Podnikateľského účtu ku koncu daného mesiaca vedený v banke Osobný účet. Platí iba pre jeden Podnikateľský účet.

Služby, ktoré získate v rámci Podnikateľského účtu pre živnostníkov:

• medzinárodná platobná karta Debit Mastercard v cene,
• neobmedzený počet elektronicky zadaných transakcií,
• všetky výbery z bankomatov Prima banky,
• jeden vklad hotovosti bezplatne,
• elektronické bankovníctvo a notifikácia – okamžitý prehľad o transakciách a zostatku na účte,
• pri využívaní Osobného účtu je Podnikateľský účet zadarmo,
• povolené prečerpanie na účte – zriadenie/zmena/prehodnotenie.

365.Bank – Výhodný balík
Mesačný poplatok Výhodného účtu je 8,00 eur.

Služby, ktoré získate v rámci Výhodného účtu:

• 10 × výber hotovosti kartou v bankomatoch 365,
• neobmedzené bezhotovostné platby kartou,
• jednu platobnú kartu Mastercard Debit,
• 2 x vklad na účet a 1 x výber z účtu v pobočke a ostatné položky podľa cenník,
• výpis z účtu elektronicky,
• zriadenie trvalého príkazu na úhradu,
• správa trvalých príkazov na úhradu – elektronicky,
• správa povolení na inkaso,
• progresívne úročenie od priemerného mesačného zostatku 5 000 eur,
• k výhodnému účtu možnosť získať aj platobný terminál na prijímanie kariet v obchodoch.

Privatbanka – Privatbanka Biznis konto
Mesačný poplatok za Privatbanka Biznis konta je 15,00 eur mesačne.

Služby, ktoré získate v rámci Privatbanka Biznis konta:

• zriadenie a zrušenie účtu,
• internetbanking,
• elektronické transakcie na účte, inkaso a trvalé príkazy,
• vklady hotovosti na pobočke (spoplatnený v zmysle aktuálneho sadzobníka),
• výber hotovosti z bankomatov sesterskej Prima banky v SR (spoplatnený v zmysle aktuálneho sadzobníka),
• elektronický výpis z účtu,
• platobná karta MasterCard Standard bez poistenia.

BKS banka – Štandardný firemný účet
Mesačný poplatok za Štandardný firemný účet je 6,50 eur mesačne.

Služby, ktoré získate v rámci Štandardného firemného účtu:

• bezhotovostná platba kartou kdekoľvek,
• prvé 2 výbery z bankomatu mesačne kdekoľvek (uvedené neplatí v prípade výberu v cudzej mene, kedy bude za výber účtovaný poplatok vo výške 0,75 % zo sumy výberu),
• prevydanie karty po skončení platnosti,
• blokácia karty.

 
TIP OD NÁS: Je dôležité starostlivo preskúmať ponuky jednotlivých bánk a zvoliť si takú, ktorá najlepšie zodpovedá vašim potrebám. Či už hľadáte účet bez poplatkov alebo preferujete prístup k doplnkovým službám, na trhu je dostatočný výber možností, ktoré stoja za zváženie.

Porovnať podnikateľské účty môžete TU.

Autor článku: Iveta Hudáková